Jak widać, ubieganie się o zwrot podatku jest równoznaczne z koniecznością rozliczenia się w niemieckim urzędzie skarbowym. Cała procedura nie jest przesadnie skomplikowana, jednak wymaga nieco wysiłku z naszej strony. Podstawowym problemem może być bariera językowa, choć nie zawsze ona występuje. Rozliczenie podatku z Niemiec 2021- dlaczego odprowadzenia podatku jest tak ważne? Polacy nadal chętnie wyjeżdżają do zachodnich sąsiadów w celach zarobkowych. Wyjazdy do Niemiec w poszukiwaniu pracy są nadal opłacalne, pomimo tego że ceny w Niemczech są coraz bardziej porównywalne do polskich. Rozliczenie podatku z Niemiec w Polsce – kto ma obowiązek złożenia Pitu 36 z załącznikiem ZG? Jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym masz obowiązek rozliczenia się w tym kraju. Jeśli osiągasz dochody tylko w Polsce to urząd rozliczy Twój pit automatycznie. Fast Money. Praca u naszych zachodnich sąsiadów to dla wielu osób szansa nie tylko na lepsze zarobki, ale też znacznie lepsze życie i zdobycie doświadczenia. Decydując się na emigrację zarobkową warto zastanowić się czy wiemy, jak rozliczyć PIT z Niemiec w sposób prawidłowy. Jak to zrobić? Czy możemy poradzić się o pomoc specjalistów? Informacje o tym, jak rozliczyć PIT z Niemiec Rozliczenie podatkowe jest obowiązkowe w kraju, w którym pracujemy. Nie ma znaczenia, czy nasza praca trwała kilka miesięcy czy cały rok – przekraczając konkretny dochód musimy rozliczyć się z zagranicznym fiskusem. Obecnie wiele krajów ułatwia jak może sprawy podatkowe dla cudzoziemców – w Niemczech możemy rozliczyć PIT do czterech lat wstecz, a jeśli zajdą konkretne okoliczności czas ten może być wydłużony przez dany urząd. Jak rozliczyć PIT z Niemiec w sposób prawidłowy? O czym musimy pamiętać podczas wypełniania deklaracji? Czego unikać? Jak rozliczyć PIT z Niemiec prawidłowo? Podstawą do rozliczenia naszego pita są oczywiście wszelkie dokumenty, które otrzymujemy od naszego pracodawcy. Współcześnie możliwe jest rozliczenie się przy pomocy Internetu, co znacząco ułatwia sam proces rozliczania, jak i oszczędza nasz czas. O tym, jak rozliczyć PIT z Niemiec dowiemy się również z biur podatkowych specjalizujących się w kwestiach finansowych konkretnych krajów. Jeśli nie czujemy się na siłach, takie biuro podatkowe zaproponuje nam odpłatne wypełnienie formularzy w sposób prawidłowy. Chcąc odzyskać nadpłacony podatek konieczne będzie rozliczenie się nie tylko w Niemczech, ale również w Polsce – pozwoli to na uzyskanie niezbędnego zaświadczenia dla deklaracji niemieckiej. Jeśli nasz dochód pochodzi zarówno z Niemiec, jak i z Polski konieczne jest rozliczenie się w obu krajach. Rozliczenie podatku z Niemiec wiąże się z koniecznością dopełnienia wielu formalności, które zostały przewidziane prawem. Zapoznanie się z regulacjami dotyczącymi zeznania podatkowego jest niezbędne, by w prawidłowy sposób rozliczyć się z niemieckim fiskusem. Sprawdź, jakie stawki podatkowe obowiązują Cię w przypadku zatrudnienia w Niemczech. Klasy podatkowe w Niemczech Niemiecki system podatkowy opiera się na klasach podatkowych. Każdy z podatników przynależy do jednej z sześciu klas podatkowych (Lohnsteuerklassen), które wyznaczają kwotę, od jakiej będą naliczane podatki, a także wpływają na rodzaje i wysokość ulg oraz świadczeń, jakie mogą zostać przyznane podatnikowi. Klasa podatkowa jest przyznawana w zależności od stanu cywilnego oraz tego, czy posiadasz dzieci. Jeśli pracujesz na terenie Niemiec, zostaje Ci przydzielona elektroniczna karta podatkowa ELStAM (Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale), która zastąpiła wersję papierową i obowiązuje od 1 stycznia 2013 roku. W celu pozyskania danych dotyczących swojej sytuacji podatkowej należy skontaktować się z Finanzamtem, czyli niemieckim urzędem skarbowym. Rozliczenie podatku z Niemiec Za wynagrodzenia uzyskiwane na terenie Niemiec podatnik powinien rozliczyć się w ramach dwóch deklaracji: zeznanie podatkowe przed niemieckim organem skarbowym dotyczące zarobków uzyskanych w Niemczech, zeznanie podatkowe przed polskim organem skarbowym dotyczące zarobków uzyskanych w danym roku podatkowym (podatnik ma obowiązek rozliczenia niezależnie od miejsca uzyskania dochodów, zarówno w Polsce, jak i w każdym innym kraju). Podatnika rozliczającego się za pracę w Niemczech obowiązuje zasada tzw. zwolnienia z progresją, co oznacza zwolnienie z podatku przed polskim Urzędem Skarbowym. Natomiast na terenie Niemiec trzeba zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych, czyli tamtejszy Lohnsteuer. W celu rozliczenia z fiskusem podatnik musi ustalić obowiązującą go skalę podatku i przekazać zeznanie podatkowe urzędowi do 31 maja roku następującego po roku rozliczenia podatku. Obecnie obowiązujące stawki to: dla stawki 14% kwota dochodu wynosi euro, natomiast kwota wolna od podatku euro dla stawki 42% kwota dochodu wynosi euro, natomiast kwota wolna od podatku euro. dla stawki powyżej 45% kwota dochodu wynosi euro, natomiast kwota wolna od podatku euro. Pomiędzy 14% a 42% stawka wzrasta progresywnie. Rozliczenie niemieckiego podatku w Polsce Co w praktyce oznacza metoda zwolnienia z progresją? Jeśli w danym roku podatkowym podatnik nie uzyskiwał w Polsce dochodów, które podlegały rozliczeniu wg skali podatkowej (podatek 17%), nie ma obowiązku składania deklaracji PIT - obowiązek podatkowy należy spełnić wyłącznie wobec niemieckiego Urzędu Skarbowego, Jeżeli uzyskane w Polsce zarobki są opodatkowane według skali podatkowej – podatnik jest zobowiązany do wypełnienia w Polsce PIT-36 oraz załącznika PIT/ZG (wówczas zastosowanie ma zasada zwolnienia z progresją). Przed rozliczeniem podatku za pracę w Niemczech, zapoznaj się ze stawkami podatkowymi obowiązującymi w danym roku oraz sprawdź swoją przynależność do klasy podatkowej. W przypadku Polaka podejmującego zatrudnienie na terytorium Niemiec, kluczową kwestią będzie ustalenie jego statusu podatkowego. Zobacz ujednolicony tekst ustawy: USTAWA z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych Zgodnie z przepisami polskiej ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (dalej: ustawa o PIT) za polskiego rezydenta podatkowego uznaje się osoby, przebywające w Polsce dłużej niż 183 dni w danym roku, bądź też posiadające tu centrum interesów osobistych lub gospodarczych (ośrodek interesów życiowych). Oznacza to, że jeżeli dana osoba, podejmując pracę w Niemczech np. pozostawi najbliższą rodzinę w Polsce, dla celów rozliczeń z fiskusem będzie ona zasadniczo traktowana jako polski rezydent podatkowy. Zobacz także:Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania Wiąże się z tym obowiązek deklarowania i opodatkowania w Polsce dochodów uzyskiwanych w innych państwach (z uwzględnieniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania). Jednakże w sytuacji, w której ta sama osoba przeniosłaby do Niemiec swój ośrodek interesów życiowych i spędzałaby w Polsce mniej niż 183 dni w roku, będzie ona uważana za nierezydenta podatkowego Polski. Jak należy zadeklarować dochody polskie i niemieckie? Jeśli polski rezydent podatkowy w danym roku podatkowym uzyska dochody z pracy zarówno w Polsce, jak i w Niemczech, będzie miał obowiązek zadeklarowania w polskim zeznaniu podatkowym (PIT-36) obu dochodów, jednak dochody uzyskane za pracę w Niemczech będą zwolnione z opodatkowania w Polsce i zostaną wykazane wyłącznie dla celów ustalenia efektywnej stawki podatkowej mającej zastosowanie do dochodów tej osoby, które w naszym kraju będą podlegały opodatkowaniu (czyli np. do dochodów za prace w Polsce). Dodatkowo razem z deklaracją PIT-36 trzeba wypełnić i złożyć formularz PIT/ZG będący informacją o wysokości dochodów z zagranicy i zapłaconym podatku. Jednocześnie, jeśli taka osoba nie osiągnęłaby w ciągu danego roku podatkowego dochodu podlegającego opodatkowaniu w Polsce (np. w ogóle nie pracowała w Polsce), złożenie zeznania podatkowego w Polsce za ten rok nie będzie konieczne. Jeżeli dochody polskiego rezydenta podatkowego uzyskiwane za pracę w Niemczech nie będą podlegać opodatkowaniu w tym państwie (np. ze względu na długość pobytu danej osoby w Niemczech), będzie on zobowiązany do wykazania i opodatkowania tych dochodów w rocznym zeznaniu podatkowym (PIT-36). Jak uzyskać niemiecką kartę podatkową? Osoba zobowiązana do zadeklarowania i opodatkowania swych dochodów w Niemczech, powinna zgłosić się do właściwego urzędu gminy z wnioskiem o wydanie karty podatkowej. Należy ją przedstawić niemieckiej spółce, która na tej podstawie będzie dokonywała potrąceń podatku dochodowego należnego w Niemczech od wynagrodzenia pracownika. Obowiązek miesięcznych potrąceń podatku od wynagrodzenia danej osoby obciąża bowiem spółkę niemiecką zatrudniająca tę osobę (bądź też spółkę, na rzecz której będzie ona pracowała w Niemczech). Jeżeli jednak przychody pracownika nie będą podlegały opodatkowaniu w tym kraju, powinien on złożyć wniosek o zwolnienie z poboru podatku. Dochody pracownika będą podlegały opodatkowaniu w Niemczech według progresywnej skali podatkowej przewidującej w roku 2011 kwotę zwolnioną z opodatkowania w wysokości 8 004 EUR rocznie i najwyższą stawkę podatkową w wysokości 45% w odniesieniu do dochodów przekraczających 250 730 EUR rocznie. Wskazane progi podwajają się w przypadku składania łącznego zeznania podatkowego. Skala PIT w Niemczech za rok 2011 Wysokość dochodu do opodatkowania [w EUR] Stawka marginalna [w proc.] do 8 004 8 004 – 52 881 52 882 – 250 730 powyżej 250 730 0 14 – 42 42 45 Dla obywateli Unii Europejskiej i Europejskiego Obszaru Gospodarczego, istnieje możliwość wspólnego rozliczania się małżonków nawet, jeżeli małżonek nie zamieszkiwałby w Niemczech i uwzględniania obciążeń na rodzinę (również nie zamieszkałą w Niemczech). Rozliczenie kształtuje się wówczas w następujący sposób: Wysokość dochodu do opodatkowania [w EUR] Stawka marginalna [w proc.] Do 16 009 16 010 – 105 762 105 763 – 501 460 Powyżej 501 461 0 14-42 42 45 Pracownik będzie zobowiązany do złożenia niemieckiego zeznania podatkowego w terminie do 31 maja następnego roku podatkowego (z możliwością przedłużenia tego terminu). Na tej podstawie władze skarbowe dokonują ostatecznego rozliczenia podatkowego danej osoby i wydają decyzję, którą następnie przesyłają podatnikowi. Jak powinien się rozliczyć Niemiec pracujący w Polsce? Najważniejszą kwestią determinującą opodatkowanie obywateli niemieckich w Polsce jest ustalenie ich rezydencji podatkowej. W rozumieniu polsko-niemieckiej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania za osobę mającą miejsce zamieszkania w Polsce lub w Niemczech uważa się osobę, która zgodnie z prawem tego państwa podlega tam opodatkowaniu z uwagi na jej miejsce zamieszkania, miejsce stałego pobytu lub inne podobne kryterium. Tym samym rozstrzygające znaczenie w tej kwestii mają wewnętrzne przepisy Polski i Niemiec. Przypomnijmy zatem, że zgodnie z polskimi przepisami, Niemiec będzie uznawany za osobę posiadającą miejsce zamieszkania w Polsce, jeśli spędzi tu więcej niż 183 dni w roku albo będzie miał w Polsce centrum interesów gospodarczych lub osobistych (ośrodek interesów życiowych). Tak będzie np. jeśli pracuje w Polsce i ma tu rodzinę. Jeśli równocześnie zgodnie z niemieckim przepisami będzie traktowany jako rezydent podatkowy w Niemczech, należy przejść przez dodatkowe kryteria zawarte w umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania. Pierwszym z nich jest stałe miejsce zamieszkania. Jest ono interpretowane jako ognisko domowe (dom, mieszkanie będące do naszej dyspozycji, niezależnie od tego, czy jesteśmy jego właścicielami, czy je od kogoś wynajmujemy). Jeśli Niemiec posiada dom w Niemczech, a w Polsce mieszka np. w wynajętym mieszkaniu przez stosunkowo długi okres, można twierdzić, że stałe miejsce zamieszkania ma w obu krajach. W takiej sytuacji musimy przejść do drugiego kryterium, jakim są ściślejsze powiązania osobiste i gospodarcze (czyli tzw. ośrodek interesów życiowych). Jest to kryterium zbliżone do kryterium obowiązującego w polskich przepisach. Jeśli zatem Niemiec pracuje w Polsce i ma tu rodzinę, może być uznany za osobę posiadającą ośrodek interesów życiowych i, co za tym idzie, miejsce zamieszkania w Polsce. Jeżeli jednak nie można ustalić, gdzie ma ośrodek interesów życiowych, zastosowanie znajdzie trzecie kryterium. Zgodnie z nim, Niemiec będzie rezydentem tego kraju, w którym zwykle przebywa. Jeśli jednak przebywa zwykle w obu państwach, jego rezydencję ustali się w oparciu o to, którego państwa jest obywatelem. W przypadku podwójnego obywatelstwa właściwe organy obu państw rozstrzygną tę kwestię w drodze wzajemnego porozumienia. Polecamy: Limity ulg i odliczeń w PIT Polecamy: Najczęstsze błędy w PIT-ach Jeśli po uwzględnieniu wymienionych kryteriów obywatel Niemiec będzie traktowany jak osoba posiadająca w Polsce miejsce zamieszkania, będzie musiał opodatkować w Polsce wszystkie swoje dochody (w tym również uzyskane poza granicami RP), chyba że umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania stanowi inaczej. Natomiast, jeśli nie będzie miał miejsca zamieszkania w Polsce, będzie opodatkowany w Polsce jedynie od dochodów pochodzących z polskich źródeł. Co więcej, będzie mógł korzystać z preferencyjnego opodatkowania niektórych rodzajów dochodów (np. z tytułu członkostwa w zarządzie, kontraktu menedżerskiego, umowy zlecenia) zryczałtowaną stawką podatkową w wysokości 20%. Joanna Narkiewicz-Tarłowska jest doradcą podatkowym, starszym menedżerem w Zespole ds. Podatków Pracowniczych działu prawno-podatkowego PwC.

ile kosztuje rozliczenie pit z niemiec